Hoe bepaal ek federale boedelbelasting?

Federale boedelbelasting word gehef op spaargeld, eiendom en ander bates wat u na u dood na u erfgename oorplaas. Volgens die huidige wet kan u tot 3,5 miljoen dollar van u boedel uit die belasting uitsluit. Bo die bedrag word boedels teen `n koers van 45 persent belas.

1

Skat die huidige markwaarde van jou huis, met vergelykbare buurtverkope of `n professionele evaluering. As daar `n uitstaande verband bestaan, trek die leningsbedrag af van die markwaarde om by die totale ekwiteit in die huis te kom.

2

Voeg die totale waarde van jou spaar- en aftree-rekeninge by, asook enige rekeninge wat aandele, effekte, onderlinge fondse of ander beleggings bevat.

3

Voeg die opbrengs van lewensversekeringspolisse by wat aan u erfgename betaal sal word by u dood. Alle lewensversekering wat in `n trust oorgedra word, sal steeds tot drie jaar ná die opstel van die trust onderhewig wees aan belasting.

4

Voeg die waarde van ander eiendom by soos juweliersware, kuns, versamelstukke, antieke en bote. Gebruik die billike markwaarde van die eiendom, nie die koste-grondslag of wat jy daarvoor betaal het nie. Sluit ook die markwaarde van enige besigheidsbelange, trusts en annuïteite in wat u besit.

5

Voeg die som van alle belasbare geskenke wat sedert 1977 oor die bedrag van $ 1 miljoen gemaak is, by. Gewoonlik, geskenke tot $ 13,000 aan individue wat op of na 1 Januarie 2009 gemaak is, is vrygestel, maar reëls wissel en IRS-riglyne moet geraadpleeg word.

6

Aftrek uitstaande skuld, insluitend verbande, verbruikerslenings, kredietkaartbalanse en private lenings.

7

Trek bates af wat u van plan is om u eggenoot na u dood oor te dra, sowel as vertrouensuitgawes en donasies aan liefdadigheid.

8

Vermenigvuldig die resultaat met 0.45. Die gevolg is die bedrag van die belasting wat u boedel verskuldig het na u dood. Raadpleeg `n ervare trustadministrateur of belastingadviseur voordat u enige aksie aangaan rakende u eiendom en u testament om die doeltreffendste stappe te doen wat u kan neem om u familie te verlig oor die las van belastingverpligtinge op eiendom wat hulle sal erf.

Dinge wat jy benodig

• sakrekenaar

Wenke

• As u belasbare boedel die uitstaande bedrag oorskry, oorweeg dit om `n trust op te rig, waarby u bates kan oorleef terwyl u nog leef, en wat nie onderhewig is aan boedelbelasting by u dood nie.
• Om voordeel te trek uit die onbeperkte huweliksaftrekking moet u gade `n Amerikaanse burger wees.
• Geskenke tot $ 13,000 aan individue word nie uitgegee in die $ 1 miljoen lewenslange geskenkuitsluiting nie. Die geskenkvrystelling styg tot 2 miljoen dollar vir getroude paartjies.

waarskuwing

• Kontant en ander bates wat oorgedra word aan besighede, liefdadigheidsorganisasies of ander organisasies wat uitsluitlik opgerig is om u eiendom te ontvang of in die jare onmiddellik voor u dood in buitelandse bankrekeninge geplaas word, sal die onderwerp van `n IRS ondersoek word.

Deel op sosiale netwerke: